EITC還是兒童稅收抵免？選擇下一步

作者： Xavier Carrate 編輯與資料研究復核於2026年9月8日

如果你有工作收入、撫養子女，或兩者都有，請分別核查這些抵免。本頁幫助你選擇實用的下一步。實際抵免及退稅金額由報稅表計算確定。

選擇一個下一步

兩種抵免，規定不同

你想解決哪個問題？
抵免	用途	下一步
EITC	供符合資格且有勞動所得的人申請的可退還抵免。符合條件的子女可能影響金額；部分沒有符合條件子女的人也能申請。	準備使用IRS工具估算EITC
兒童稅收抵免（CTC）	為有未滿17歲符合條件子女的納稅人減免聯邦所得稅。ACTC是單獨計算的可退還部分。	逐步瞭解CTC與ACTC

分別符合兩項抵免的規定，就可以同時申請。子女符合其中一項的規定，不代表自動符合另一項。

先選收入所屬年份

屬於 2025年的收入，通常在2026年提交報稅表。屬於 2026年的收入，通常在2027年申報。即使逾期申報或修改報稅表，也應使用收入所屬年份。

先準備全年勞動所得、調整後總收入（AGI）、投資收入、報稅身份，以及符合條件子女的判斷資料。我們的 EITC準備指南會引導你前往IRS Assistant，由IRS工具進行估算。指南分別提供2025年和2026年參考表，並說明該工具可選擇的年份。

使用兒童稅收抵免指南核對年齡、受撫養人和稅號要求。示例說明：最高$2,200的抵免不等於能獲得同額ACTC退稅。附表8812分別計算不可退還部分和ACTC；沒有用完的抵免不會自動全部退還。

準備一個稅年的記錄。 包括收入證明、報稅身份資料、受撫養人記錄及所需稅號。不要把社會安全號碼（SSN）或文件發送給GetBenefits。
選擇報稅表準備方式。 先從 IRS Free File免費報稅服務查看合作方資格和可辦理年份。請使用IRS提供的入口；直接打開商業合作方網站，可能無法獲得Free File免費服務。
情況複雜時，請合資格人員協助。 父母分居、自雇、境外收入、受撫養人爭議或以前被拒絕抵免等情況，可能需要合資格報稅人員處理。預約前先說明這些情況。
提交報稅表。 IRS Assistant不會替你提交。使用1040或1040-SR表申報，需要時附上EIC附表；申請CTC/ACTC時使用8812附表。
核查結果。 抵免估算並不是最終退稅金額。其他稅款、預扣稅、已付款項和抵免也會影響結果。提交後使用 “我的退稅在哪裡？”（Where’s My Refund?）查詢。

免費報稅協助：有資格和服務範圍限制

在2026年報稅季，VITA通常服務於收入 不超過$69,000的人、殘障人士，以及英語能力有限的納稅人。TCE尤其面向60歲或以上人士。使用 IRS VITA/TCE頁面尋找服務點，查看是否有名額，並詢問能否處理你的報稅情況。這些是服務對象指引，不是稅收抵免的資格上限。

平常不用繳所得稅，也需要報稅嗎？

要申請符合資格的可退還抵免，必須提交正確稅年的報稅表，即使你原本沒有報稅義務。收入低或有子女本身並不足以確定資格。

持ITIN能申請兩項抵免嗎？

稅號規定不同。EITC通常要求你、聯合報稅的配偶及用於申請EITC的子女，持有規定的可合法工作SSN。自2025稅年起，CTC/ACTC要求申請人和子女具有符合條件的SSN；夫妻聯合報稅時，如果一方持有所需的可合法工作SSN，另一方可持在規定時間取得的SSN或ITIN。報稅前請核查詳細要求。

甚麼時候收到退稅？

對於申請EITC或ACTC的報稅表，IRS不得在2月中旬之前發放退稅。限制適用於整筆退稅。這並非承諾付款日期；處理進度和其他情況可能影響你的報稅表。

退稅會影響SNAP或其他福利嗎？

對於聯邦項目，以及全部或部分由聯邦資金支持的州或地方項目，EITC和ACTC退稅不計為收入；收到後的至少12個月內，也不計為資產。保留退稅記錄，並向福利辦公室詢問你所參加項目的具體規定。

編輯復核日期：2026年9月8日。本指南按稅年區分已公佈規定；請使用你所申報稅年的最終版表格。本指南不計算或提交報稅表。

你可以在這台設備上保存本指南的鏈接。不會保存你的收入、回答或結果。這不是申請，也不是官方個案記錄。