使用IRS官方助手估算勞動所得稅收抵免（EITC）
先在這裡做好準備，再前往IRS網站估算勞動所得稅收抵免。本指南不計算金額，也不提交報稅表。IRS助手會根據你的回答核查條件，並估算其支持的稅務年度的抵免。
已經備好相應年度的收入記錄？ 打開IRS官方EITC助手。需要先準備？從下面三步開始。估算由IRS網站完成，GetBenefits不進行計算。
1. 輸入收入前，先選稅務年度
在2026年申報的2025年度稅表，採用2025年的收入和規則。 2026稅務年度通常在2027年申報。在我們2026年9月8日核查時，IRS助手提供 2025、2024和2023年，未提供2026年。如果沒有你需要的年度，請使用該年度的官方報稅說明或咨詢報稅人員；不要選擇2025年來估算2026年的抵免。
2. 準備IRS需要的數字
- 年度勞動所得： 準備W-2表和工作或自雇記錄。不要用一個月的實領工資代替。
- 調整後總收入（AGI）： 使用為該稅務年度報稅計算的金額。與工資分開記錄，因為其他收入和調整可能使兩者不同。
- 投資收入： 整理利息、股息及IRS限額涵蓋的其他金額。失業金和社會保障福利不屬於EITC的勞動所得。
- 家庭情況： 包括報稅身份、孩子與你同住的日期、親屬關係、年齡，以及適用時的學生或殘障資料。請私下核對所需社會安全號碼（SSN），不要在本網站輸入。
對於自雇者，總營業額不等於淨所得。準備收入和經營支出記錄，使用適合你情況的EITC工作表。戰鬥津貼、部分Medicaid豁免項目付款、神職人員收入和外國收入問題有專門規則，不要把它們硬套入只考慮工資的簡單估算。
來源： IRS：勞動所得與不計入的收入 · 第596號出版物：收入工作表.
3. 到IRS網站獲取估算
- 打開助手並選擇年度。 使用下方官方鏈接，並在第一個頁面確認年度。
- 回答資格問題。 根據已準備的記錄，逐項填寫報稅身份、AGI和合資格子女資料。如不確定，請閱讀IRS說明或詢問報稅人員。
- 核對結果和假設。 私下記下稅務年度、輸入資料及估算抵免額。估算抵免不等於退稅已經獲批。
- 通過報稅申領。 助手不會代你提交稅表。請使用正確年度的1040表或1040-SR表，並在需要時附上EIC附表。
你將離開GetBenefits。IRS說明，其助手不要求提供姓名、SSN、地址或銀行賬號，也不保存或記錄在那裡輸入的回答。計算結果取決於你提供的回答。
來源： IRS助手的用途、準備事項及隱私 · 如何申領EITC.
選擇子女人數前，先核對這些情況
- 有合資格子女： EITC通常要求孩子未滿19歲；或在一年中至少五個月為全日制學生且未滿24歲；並且年齡小於你或與你聯合報稅的配偶。永久且完全殘障者在任何年齡都可能滿足年齡條件。還需要核查親屬關係、在美國同住超過半年、孩子聯合報稅，以及多人同時申報同一孩子等規則。
- 沒有合資格子女： 通常你或與你聯合報稅的配偶在年底須年滿25歲且未滿65歲。你還須在美國居住超過半年，且不能是他人的受撫養人或合資格子女。
- 分居配偶： 已婚分別報稅並不會自動符合條件。特殊規則要求合資格子女與你同住超過半年，並滿足指定的分居或分開居住條件。
- 身份號碼與稅務居民身份： 你、與你聯合報稅的配偶，以及計入EITC的子女，需要在報稅截止日（包括獲准延期）前取得符合規定、可用於工作的有效SSN。ITIN不能替代這種號碼。通常要求全年為美國公民或稅務居民外國人；部分聯合報稅者有選擇適用的例外。提交2555表會導致不能領取EITC。
來源： IRS：合資格子女條件 · IRS：基本條件、SSN及分居配偶規則 · 第596號出版物：無合資格子女及特殊規則.
如果孩子滿足合資格子女條件，但沒有規定的SSN，你仍可能符合僅按本人計算的EITC。第596號出版物說明，即使如此也應附上EIC附表；請問報稅人員如何正確申報該孩子。
2025年參考：收入限額不等於估算金額
本表適用於 通常在2026年申報的2025年收入。勞動所得和AGI均須低於適用的截止金額。投資收入必須 不超過$11,950。收入低於門檻本身，並不代表已經符合資格或可以領取最高抵免。
| 合資格子女人數 | 最高抵免額 | 其他合資格報稅身份：截止金額 | 已婚聯合報稅：截止金額 |
|---|---|---|---|
| 0 | $649 | $19,104 | $26,214 |
| 1 | $4,328 | $50,434 | $57,554 |
| 2 | $7,152 | $57,310 | $64,430 |
| 3+ | $8,046 | $61,555 | $68,675 |
“其他身份”一欄僅在符合EITC分居特殊規則時，才包括分居的已婚報稅者。
來源： IRS：2025年EITC標準表.
2026年規劃參考，與助手分開看
對於 通常在2027年申報的2026年收入，IRS已公佈下列抵免完全遞減至零的金額。收入達到或超過截止金額，就沒有EITC。投資收入超過 $12,200 也不能領取抵免。這些數字並不表示助手已能計算2026年。
| 合資格子女人數 | 最高抵免額 | 其他合資格報稅身份：截止金額 | 已婚聯合報稅：截止金額 |
|---|---|---|---|
| 0 | $664 | $19,540 | $26,820 |
| 1 | $4,427 | $51,593 | $58,863 |
| 2 | $7,316 | $58,629 | $65,899 |
| 3+ | $8,231 | $62,974 | $70,244 |
來源： 稅務程序公告2025-32，第4.06節.
一個已核對的查表示例
以 2025稅務年度為例：假設一位符合條件的單身報稅者，有一名合資格子女，工資$15,000，AGI為$15,000，沒有投資收入，並滿足其他全部EITC條件。第596號出版物中“至少$15,000但不足$15,050”這一行，對一名合資格子女給出的抵免是 $4,328 。這是查表結果，不是本網站計算的估算。
這不代表所有有一個孩子的人都能領取$4,328。收入金額、AGI、報稅身份或子女資格認定不同，都可能改變結果。整份稅表最終的總退稅額也可能不同。
來源： 2025年第596號出版物：EIC表，$15,000–$15,050這一行.
根據結果，採取下一步
如果輸入資料看起來正確， 選擇報稅或免費報稅協助的方式。如果結果出乎預期，先檢查年度、年收入和子女資格，再決定是否修改回答。把不確定的事項記下來，帶去問報稅人員。你還可能另外符合 兒童稅收抵免CTC或附加兒童稅收抵免ACTC的條件；其規則和身份號碼要求不同。
常見問題
這是GetBenefits的EITC計算器嗎？
不是。GetBenefits幫助你準備資料並理解辦理步驟。你點擊鏈接並在IRS網站輸入信息後，估算由IRS官方EITC助手完成。
現在能用IRS助手估算2026稅務年度嗎？
在2026年9月8日核查時，助手首頁提供2025、2024和2023年，沒有2026年。本頁2026年標準表供規劃參考。請查看IRS是否更新支持的年度，並使用正確年度的表格；不要把2026年收入填在2025年選項下。
收入低於限額，就能拿到最高抵免嗎？
不能這樣判斷。收入限額只是一項條件。EITC金額會隨勞動所得、AGI、報稅身份和合資格子女人數變化，還須滿足其他資格規則。請使用官方助手或正確年度稅表的計算方法。
失業金屬於EITC的勞動所得嗎？
不屬於。失業金不屬於EITC的勞動所得，但仍可能影響報稅和AGI。請把它與工資或合資格自雇所得分開記錄。
IRS助手的結果會替我報稅或保證退稅嗎？
不會。它只根據你的回答提供估算。你必須提交正確的稅表才能申領符合條件的抵免；其他稅款、已繳金額和抵免都會影響總退稅額。
來源： IRS助手 · 收入及2025年標準表 · 已公佈的2026年參考標準.
編輯核查日期：2026年9月8日。本指南按稅務年度區分已公佈的規則；請使用所申報年度的最終表格。本指南不會計算或提交你的稅表。