使用IRS官方助手估算劳动所得税收抵免（EITC）

作者： Xavier Carrate 编辑与研究员核查日期：2026年9月8日

先在这里做好准备，再前往IRS网站估算劳动所得税收抵免。本指南不计算金额，也不提交报税表。IRS助手会根据你的回答核查条件，并估算其支持的税务年度的抵免。

你的下一步

已经备好相应年度的收入记录？打开IRS官方EITC助手。需要先准备？从下面三步开始。估算由IRS网站完成，GetBenefits不进行计算。

1. 输入收入前，先选税务年度

在2026年申报的2025年度税表，采用2025年的收入和规则。 2026税务年度通常在2027年申报。在我们2026年9月8日核查时，IRS助手提供 2025、2024和2023年，未提供2026年。如果没有你需要的年度，请使用该年度的官方报税说明或咨询报税人员；不要选择2025年来估算2026年的抵免。

来源：官方助手的使用方式 · 助手的年度选择.

2. 准备IRS需要的数字

年度劳动所得： 准备W-2表和工作或自雇记录。不要用一个月的实领工资代替。
调整后总收入（AGI）： 使用为该税务年度报税计算的金额。与工资分开记录，因为其他收入和调整可能使两者不同。
投资收入： 整理利息、股息及IRS限额涵盖的其他金额。失业金和社会保障福利不属于EITC的劳动所得。
家庭情况： 包括报税身份、孩子与你同住的日期、亲属关系、年龄，以及适用时的学生或残障资料。请私下核对所需社会安全号码（SSN），不要在本网站输入。

对于自雇者，总营业额不等于净所得。准备收入和经营支出记录，使用适合你情况的EITC工作表。战斗津贴、部分Medicaid豁免项目付款、神职人员收入和外国收入问题有专门规则，不要把它们硬套入只考虑工资的简单估算。

来源： IRS：劳动所得与不计入的收入 · 第596号出版物：收入工作表.

3. 到IRS网站获取估算

打开助手并选择年度。 使用下方官方链接，并在第一个页面确认年度。
回答资格问题。 根据已准备的记录，逐项填写报税身份、AGI和合资格子女资料。如不确定，请阅读IRS说明或询问报税人员。
核对结果和假设。 私下记下税务年度、输入资料及估算抵免额。估算抵免不等于退税已经获批。
通过报税申领。 助手不会代你提交税表。请使用正确年度的1040表或1040-SR表，并在需要时附上EIC附表。

前往IRS.gov估算EITC

你将离开GetBenefits。IRS说明，其助手不要求提供姓名、SSN、地址或银行账号，也不保存或记录在那里输入的回答。计算结果取决于你提供的回答。

来源： IRS助手的用途、准备事项及隐私 · 如何申领EITC.

选择子女人数前，先核对这些情况

有合资格子女： EITC通常要求孩子未满19岁；或在一年中至少五个月为全日制学生且未满24岁；并且年龄小于你或与你联合报税的配偶。永久且完全残障者在任何年龄都可能满足年龄条件。还需要核查亲属关系、在美国同住超过半年、孩子联合报税，以及多人同时申报同一孩子等规则。
没有合资格子女： 通常你或与你联合报税的配偶在年底须年满25岁且未满65岁。你还须在美国居住超过半年，且不能是他人的受抚养人或合资格子女。
分居配偶： 已婚分别报税并不会自动符合条件。特殊规则要求合资格子女与你同住超过半年，并满足指定的分居或分开居住条件。
身份号码与税务居民身份： 你、与你联合报税的配偶，以及计入EITC的子女，需要在报税截止日（包括获准延期）前取得符合规定、可用于工作的有效SSN。ITIN不能替代这种号码。通常要求全年为美国公民或税务居民外国人；部分联合报税者有选择适用的例外。提交2555表会导致不能领取EITC。

来源： IRS：合资格子女条件 · IRS：基本条件、SSN及分居配偶规则 · 第596号出版物：无合资格子女及特殊规则.

如果孩子满足合资格子女条件，但没有规定的SSN，你仍可能符合仅按本人计算的EITC。第596号出版物说明，即使如此也应附上EIC附表；请问报税人员如何正确申报该孩子。

2025年参考：收入限额不等于估算金额

本表适用于 通常在2026年申报的2025年收入。劳动所得和AGI均须低于适用的截止金额。投资收入必须 不超过$11,950。收入低于门槛本身，并不代表已经符合资格或可以领取最高抵免。

2025税务年度 — 联邦EITC参考
合资格子女人数	最高抵免额	其他合资格报税身份：截止金额	已婚联合报税：截止金额
0	$649	$19,104	$26,214
1	$4,328	$50,434	$57,554
2	$7,152	$57,310	$64,430
3+	$8,046	$61,555	$68,675

“其他身份”一栏仅在符合EITC分居特殊规则时，才包括分居的已婚报税者。

来源： IRS：2025年EITC标准表.

2026年规划参考，与助手分开看

对于 通常在2027年申报的2026年收入，IRS已公布下列抵免完全递减至零的金额。收入达到或超过截止金额，就没有EITC。投资收入超过 $12,200 也不能领取抵免。这些数字并不表示助手已能计算2026年。

2026税务年度 — 已公布的最高抵免与完全递减至零金额
合资格子女人数	最高抵免额	其他合资格报税身份：截止金额	已婚联合报税：截止金额
0	$664	$19,540	$26,820
1	$4,427	$51,593	$58,863
2	$7,316	$58,629	$65,899
3+	$8,231	$62,974	$70,244

来源：税务程序公告2025-32，第4.06节.

一个已核对的查表示例

以 2025税务年度为例：假设一位符合条件的单身报税者，有一名合资格子女，工资$15,000，AGI为$15,000，没有投资收入，并满足其他全部EITC条件。第596号出版物中“至少$15,000但不足$15,050”这一行，对一名合资格子女给出的抵免是 $4,328 。这是查表结果，不是本网站计算的估算。

这不代表所有有一个孩子的人都能领取$4,328。收入金额、AGI、报税身份或子女资格认定不同，都可能改变结果。整份税表最终的总退税额也可能不同。

来源： 2025年第596号出版物：EIC表，$15,000–$15,050这一行.

根据结果，采取下一步

如果输入资料看起来正确，选择报税或免费报税协助的方式。如果结果出乎预期，先检查年度、年收入和子女资格，再决定是否修改回答。把不确定的事项记下来，带去问报税人员。你还可能另外符合儿童税收抵免CTC或附加儿童税收抵免ACTC的条件；其规则和身份号码要求不同。

常见问题

这是GetBenefits的EITC计算器吗？

不是。GetBenefits帮助你准备资料并理解办理步骤。你点击链接并在IRS网站输入信息后，估算由IRS官方EITC助手完成。

现在能用IRS助手估算2026税务年度吗？

在2026年9月8日核查时，助手首页提供2025、2024和2023年，没有2026年。本页2026年标准表供规划参考。请查看IRS是否更新支持的年度，并使用正确年度的表格；不要把2026年收入填在2025年选项下。

收入低于限额，就能拿到最高抵免吗？

不能这样判断。收入限额只是一项条件。EITC金额会随劳动所得、AGI、报税身份和合资格子女人数变化，还须满足其他资格规则。请使用官方助手或正确年度税表的计算方法。

失业金属于EITC的劳动所得吗？

不属于。失业金不属于EITC的劳动所得，但仍可能影响报税和AGI。请把它与工资或合资格自雇所得分开记录。

IRS助手的结果会替我报税或保证退税吗？

不会。它只根据你的回答提供估算。你必须提交正确的税表才能申领符合条件的抵免；其他税款、已缴金额和抵免都会影响总退税额。

来源： IRS助手 · 收入及2025年标准表 · 已公布的2026年参考标准.

编辑核查日期：2026年9月8日。本指南按税务年度区分已公布的规则；请使用所申报年度的最终表格。本指南不会计算或提交你的税表。