EITC还是儿童税收抵免？选择下一步

作者： Xavier Carrate 编辑与资料研究复核于2026年9月8日

如果你有工作收入、抚养子女，或两者都有，请分别核查这些抵免。本页帮助你选择实用的下一步。实际抵免及退税金额由报税表计算确定。

选择一个下一步

两种抵免，规定不同

你想解决哪个问题？
抵免	用途	下一步
EITC	供符合资格且有劳动所得的人申请的可退还抵免。符合条件的子女可能影响金额；部分没有符合条件子女的人也能申请。	准备使用IRS工具估算EITC
儿童税收抵免（CTC）	为有未满17岁符合条件子女的纳税人减免联邦所得税。ACTC是单独计算的可退还部分。	逐步了解CTC与ACTC

分别符合两项抵免的规定，就可以同时申请。子女符合其中一项的规定，不代表自动符合另一项。

先选收入所属年份

属于 2025年的收入，通常在2026年提交报税表。属于 2026年的收入，通常在2027年申报。即使逾期申报或修改报税表，也应使用收入所属年份。

先准备全年劳动所得、调整后总收入（AGI）、投资收入、报税身份，以及符合条件子女的判断资料。我们的 EITC准备指南会引导你前往IRS Assistant，由IRS工具进行估算。指南分别提供2025年和2026年参考表，并说明该工具可选择的年份。

使用儿童税收抵免指南核对年龄、受抚养人和税号要求。示例说明：最高$2,200的抵免不等于能获得同额ACTC退税。附表8812分别计算不可退还部分和ACTC；没有用完的抵免不会自动全部退还。

准备一个税年的记录。 包括收入证明、报税身份资料、受抚养人记录及所需税号。不要把社会安全号码（SSN）或文件发送给GetBenefits。
选择报税表准备方式。 先从 IRS Free File免费报税服务查看合作方资格和可办理年份。请使用IRS提供的入口；直接打开商业合作方网站，可能无法获得Free File免费服务。
情况复杂时，请合资格人员协助。 父母分居、自雇、境外收入、受抚养人争议或以前被拒绝抵免等情况，可能需要合资格报税人员处理。预约前先说明这些情况。
提交报税表。 IRS Assistant不会替你提交。使用1040或1040-SR表申报，需要时附上EIC附表；申请CTC/ACTC时使用8812附表。
核查结果。 抵免估算并不是最终退税金额。其他税款、预扣税、已付款项和抵免也会影响结果。提交后使用 “我的退税在哪里？”（Where’s My Refund?）查询。

免费报税协助：有资格和服务范围限制

在2026年报税季，VITA通常服务于收入 不超过$69,000的人、残障人士，以及英语能力有限的纳税人。TCE尤其面向60岁或以上人士。使用 IRS VITA/TCE页面寻找服务点，查看是否有名额，并询问能否处理你的报税情况。这些是服务对象指引，不是税收抵免的资格上限。

平常不用缴所得税，也需要报税吗？

要申请符合资格的可退还抵免，必须提交正确税年的报税表，即使你原本没有报税义务。收入低或有子女本身并不足以确定资格。

持ITIN能申请两项抵免吗？

税号规定不同。EITC通常要求你、联合报税的配偶及用于申请EITC的子女，持有规定的可合法工作SSN。自2025税年起，CTC/ACTC要求申请人和子女具有符合条件的SSN；夫妻联合报税时，如果一方持有所需的可合法工作SSN，另一方可持在规定时间取得的SSN或ITIN。报税前请核查详细要求。

什么时候收到退税？

对于申请EITC或ACTC的报税表，IRS不得在2月中旬之前发放退税。限制适用于整笔退税。这并非承诺付款日期；处理进度和其他情况可能影响你的报税表。

退税会影响SNAP或其他福利吗？

对于联邦项目，以及全部或部分由联邦资金支持的州或地方项目，EITC和ACTC退税不计为收入；收到后的至少12个月内，也不计为资产。保留退税记录，并向福利办公室询问你所参加项目的具体规定。

编辑复核日期：2026年9月8日。本指南按税年区分已公布规定；请使用你所申报税年的最终版表格。本指南不计算或提交报税表。

你可以在这台设备上保存本指南的链接。不会保存你的收入、回答或结果。这不是申请，也不是官方个案记录。